ما هي مصروفات التعليم العالي المؤهلة للأغراض الضريبية؟

ما هي مصروفات التعليم العالي المؤهلة للإجازات الضريبية؟
المادة المحتويات:
إذا كنت ترغب في العودة إلى المدرسة، أو المساعدة في دفع نفقات الطفل أو الحفيد التعليمي، يجب أن تعرف أن أنواعا معينة من النفقات مؤهلة للمعاملة الضريبية الخاصة. لدى العديد من حسابات التقاعد وحسابات التوفير الجامعية قواعد تسمح بالمعاملة الضريبية الخاصة للسحب التي تستخدم في نفقات التعليم العالي المؤهلة (خي).

إذا كنت ترغب في العودة إلى المدرسة، أو المساعدة في دفع نفقات الطفل أو الحفيد التعليمي، يجب أن تعرف أن أنواعا معينة من النفقات مؤهلة للمعاملة الضريبية الخاصة.

لدى العديد من حسابات التقاعد وحسابات التوفير الجامعية قواعد تسمح بالمعاملة الضريبية الخاصة للسحب التي تستخدم في نفقات التعليم العالي المؤهلة (خي).

أمثلة:

529 خطط و روث إيرا يسمح لك أن تنمو الأموال معفاة من الضرائب إذا تم استخدام توزيعات خي.

بالإضافة إلى ذلك، سيتم إعفاء السحب المبكر للجيش الجمهوري الايرلندي (قبل 59/1/1) المستخدم في خي من ضريبة عقوبة الانسحاب المبكرة بنسبة 10٪، على الرغم من أن المبلغ المسحوب سيظل خاضعا لضرائب الدخل العادية .

يحدد الموقع الإلكتروني لمصلحة الضرائب نفقات التعليم العالي المؤهلة على النحو التالي:

الرسوم الدراسية والرسوم والكتب واللوازم والمعدات اللازمة لتسجيل أو حضور الطالب في مؤسسة تعليمية مؤهلة، وتشمل أيضا نفقات خدمات ذوي الاحتياجات الخاصة بالإضافة إلى ذلك، إذا كان الفرد طالبا نصف الوقت على الأقل، فإن الغرفة والمجلس مؤهلين لنفقات التعليم العالي ".

>

العديد من المدارس أو البرامج تتطلب الآن أجهزة الكمبيوتر المحمولة أو أجهزة الكمبيوتر (همم ... ربما حتى باد). وإذا كان الأمر كذلك، فإن هذه النفقات ستعتبر "المعدات اللازمة لتسجيل أو حضور الطالب".

ونلاحظ أنه بالنسبة لبعض الوقت الطلاب ونفقات مجلس الإدارة تخضع لغطاء.

في حالة التدقيق يجب التأكد من الاحتفاظ بأي قائمة من المعدات المطلوبة التي توفرها المدرسة، وأي متطلبات المنصوص عليها في المنهج الدراسي. وبالطبع سوف تحتاج للحفاظ على إيصالات حتى تتمكن من إظهار كم كنت دفعت لما.

إذا كان الطالب مؤهلا للحصول على مزايا أخرى مثل رصيد التعلم مدى الحياة، قد تضطر إلى تتبع بعض الشيء يسمى نفقات التعليم العالي المؤهل المعدلة (أخي) - وفقط المبلغ الأدنى المعدل سوف تكون مؤهلة للحصول على إعفاءات ضريبية على التوزيع.

يمكنك معرفة المزيد في حفظ السجلات لجهودكم 529.

الموارد المتاحة عبر الإنترنت لتجاوز الأهلية

ربما يكون أفضل مصدر للمعلومات هو مركز مزايا الضرائب التابع لمصلحة الضرائب في الولايات المتحدة، كما هو الحال بالنسبة إلى ما هو وما لا يعتبر نفقات تعليمية مؤهلة.

يوفر مركز المعلومات سهل الاستخدام معلومات إضافية عن مواضيع مثل:

  • من يمكنه المطالبة بالاعتماد الضريبي على نفقات التعليم
  • ما هي الرسوم الدراسية التي يمكن خصمها (بناء على حالة الإيداع)
  • (999)> تعريف القروض الطلابية المؤهلة
  • تعريف نفقات التعليم المؤهل (الرسوم الدراسية، الرسوم، الغرف والكتب، الكتب، اللوازم، المعدات، المصروفات الأخرى مثل (999)> تحديد ما إذا كان من الممكن أن يتقاضى مجلس إدارة الغرفة ما يعادل 999 <> تحديد ما إذا كان يمكن المطالبة بالتعليم المتصل بالعمل كخصم تجاري
  • التعليم المطلوب من قبل صاحب العمل أو بموجب القانون
  • التعليم للحفاظ على المهارات أو تحسينها <
  • إعفاءات ضريبية أخرى لنفقات التعليم
  • أثناء العمل والمدرسة، من الممكن أن تكون قادرا على استبعاد بعض المزايا من دخلك. يمكنك الحصول على مزيد من المعلومات في منشور مصلحة الضرائب رقم 970 المخصصات الضريبية للتعليم.