ما هو الفرق بين الضرائب على الرواتب وضرائب العمالة؟

الفرق بين الضرائب على الرواتب وضرائب العمالة
المادة المحتويات:
المواقع الضريبية والكتب التي ترمي حول هذين المصطلحين - الضرائب على الرواتب وضرائب العمالة - كما لو كانت متساوية، ولكنها ليست كذلك. نعم، فهي قريبة بما فيه الكفاية في معنى يسبب الارتباك، ولكنها أشياء مختلفة. هذه المقالة تفصل هذه التعريفات كمحاولة لتوضيح الاختلافات. يستخدم بعض الخبراء مصطلح "ضرائب الرواتب" بشكل عام، ولكن هذا يعني شيئا محددا لمصلحة الضرائب الأمريكية، كما هو الحال بالنسبة لمصطلح "ضرائب التوظيف".

المواقع الضريبية والكتب التي ترمي حول هذين المصطلحين - الضرائب على الرواتب وضرائب العمالة - كما لو كانت متساوية، ولكنها ليست كذلك. نعم، فهي قريبة بما فيه الكفاية في معنى يسبب الارتباك، ولكنها أشياء مختلفة. هذه المقالة تفصل هذه التعريفات كمحاولة لتوضيح الاختلافات.

يستخدم بعض الخبراء مصطلح "ضرائب الرواتب" بشكل عام، ولكن هذا يعني شيئا محددا لمصلحة الضرائب الأمريكية، كما هو الحال بالنسبة لمصطلح "ضرائب التوظيف". من المفيد عموما اتباع تعريف مصلحة الضرائب عند الإبلاغ أو تقديم الضرائب.

المشكلة الحقيقية هي أن مصلحة الضرائب غير متسقة. على سبيل المثال، في دليل الضرائب الصادر عن مصلحة الضرائب في الولايات المتحدة 15، فإن هذه المناقشة حول مزايا كوبرا:

بموجب قانون الاسترداد الأمريكي وإعادة الاستثمار لعام 2009، يسمح لأصحاب العمل بالاعتماد على "ضرائب المرتبات" (المشار إليها في وهذا المنشور هو "ضرائب العمالة") لتوفير المساعدة قسط كوبرا للأفراد المؤهلين المساعدة.

ما هي "ضريبة التشغيل"؟

يستخدم إرس مصطلح "ضرائب العمل" للإشارة إلى قائمة الغسيل للضرائب المتعلقة بالموظفين. تشير قائمة ضريبة الدخل الخاصة ب "ضريبة العمل" إلى ما يلي

  • ضريبة الدخل الفدرالية المحتجزة من أجور الموظفين وتدفع إلى ضريبة الدخل الداخلي
  • ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية (تسمى " ") محتجزة عن أجر الموظف وتدفع إلى مصلحة الضرائب الأمريكية.
  • ضريبة الرعاية الإضافية المفروضة على الموظفين ذوي الدخل الأعلى.
  • الاتحادية ش الضرائب على العمل (ضريبة فوتا) المدفوعة من قبل أرباب العمل على أساس عدد الموظفين ومعدلات البطالة.
  • ضرائب العمل الذاتي، وهي ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية التي يدفعها أصحاب الأعمال الحرة.

جميع هذه الضرائب (باستثناء ضريبة العمل الذاتي) يجب أن يدفعها أصحاب العمل، إما عن طريق الاستقطاع أو الدفع المباشر، أو كليهما. وبالإضافة إلى ذلك، يمكن اعتبار ضريبة أخرى جزءا من ضريبة الضرائب على العمالة، ولا سيما مدفوعات تعويضات العمال التي تديرها الولايات.

ما هي الضرائب على الرواتب؟

لهذا المصطلح، مصلحة الضرائب أكثر تحديدا. بعبارة "ضرائب الرواتب" تعني مصلحة الضرائب فقط ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية المحتجزة من أجور الموظفين والمطابقة من قبل أصحاب العمل. في هذا المصطلح، فإن حجب ضريبة الدخل الفيدرالية، في حين قدمت على شكل 941، ليست جزءا من الضرائب على الرواتب.

ولكن، عندما ذهبت إلى صفحة مصلحة الضرائب مع مسرد وبحثت عن "ضرائب الرواتب"، وجهت إلى مقال ناقش "فتدس" - الودائع الضريبية الاتحادية. في هذه المادة، يناقش مصلحة الضرائب الضرائب على كل من الضرائب فيكا وضريبة الدخل الاتحادية، و 941، الإقرار الضريبي ربع السنوي لصاحب العمل. ويتطلب هذا النموذج معلومات عن حجب ضريبة الدخل الفدرالية، وحجب فيكا، والمبلغ الذي يدين به صاحب العمل عن حصته من ضرائب فيكا.

لماذا هذه المسألة

إذا، ما هي الصفقة الكبيرة مع محاولة الحفاظ على شروط "ضرائب العمل" و "ضرائب الرواتب" منفصلة ومتميزة؟

في الأساس، تحتاج إلى معرفة الضرائب التي يجب أن تدفع، على أي شكل. كما ذكرت أعلاه، يبدو أن مصلحة الضرائب نادرا ما تستخدم مصطلح "ضرائب الرواتب" إلا عندما تنطبق على النموذج 941، ثم مباشرة فقط.

في الختام، فكر في مصطلح "ضرائب العمالة" على أنه يشمل جميع الضرائب التي يجب على أصحاب العمل دفعها إذا كان لديهم موظفون، والضرائب على الرواتب فقط تلك الضرائب المتعلقة بالنموذج 941.

ما هي الضرائب المتعلقة بالموظفين يجب أن أدفع؟

بدلا من القلق بشأن مصطلحي "الضرائب على الرواتب" و "ضرائب العمل"، عليك فقط إلقاء نظرة على قائمة الضرائب هذه التي يجب دفعها إذا كان لديك موظفين. بعض هذه الضرائب يتم حجبها عن أجور الموظفين، في حين أن البعض الآخر يدفع لك من قبل صاحب العمل.

يجب عليك:

  • حجب ضرائب الدخل الفيدرالية من أجور الموظفين
  • حجب ضرائب فيكا من أجور الموظفين ودفع تلك الضرائب بالإضافة إلى مبلغ مساو من عملك
  • حجب ضريبة دخل الدولة من الراتب
  • ضرائب البطالة الاتحادية والولائية، استنادا إلى عدد الموظفين
  • رسوم تعويض العمال (الضرائب) إلى الوكالات الحكومية أو الاتحادية.