متى يجب تقديم عائد ضريبة الهدايا؟



عندما يكون الإيداع الضريبي للإيداع

تعتبر ضريبة الهدايا الفيدرالية من أكثر الضرائب التي يساء فهمها إلى حد بعيد. وينطبق ذلك على تحويل الممتلكات من شخص إلى آخر حيث لا يدفع المستلم قيمة سوقية عادلة للممتلكات. في حالة الهدايا النقدية، فإنه ينطبق عندما لا يعطي المتلقي أي شيء من القيمة مقابل النقد.

إذا قمت بإجراء واحد أو أكثر من هذه الأنواع من التحويلات خلال سنة معينة، قد يطلب منك تقديم نموذج ضريبة الدخل الأمريكي 709، وهدية الولايات المتحدة (ونقل نقل الطرود) في ظل الظروف التالية.

هدايا تتجاوز الاستبعاد السنوي

الهدايا التي لا تتجاوز 14000 دولار سنويا اعتبارا من 2016 مؤهلة للاستبعاد السنوي. ولكن إذا كنت تعطي ابنك $ 10، 000 لشراء سيارة وآخر 5، 000 $ لتسديد ديونه بطاقة الائتمان، وكنت قد قدمت هدية خاضعة للضريبة له من 1، 000. كمقدم هدية، يطلب منك تقديم ملف إرس فورم 709. لن يتحمل ابنك أي ضرائب على الدخل أو عواقب ضرائب الهدايا. يتم فهرسة هذا الاستبعاد السنوي للتضخم لذلك سوف ترتفع بشكل دوري.

أنت وزوجك تتفقان على هدايا "سبليت"

هدية لا تتجاوز 14000 دولار سنويا لنفس الشخص المؤهلين للإقصاء السنوي، ولكن إذا كان زوجك يعطي ابنك $ 10 ، 000 لشراء سيارة وآخر 5 000 دولار لتسديد ديونه بطاقة الائتمان، وإذا كان كامل $ 15، 000 جاء من حساب باسمها الوحيد، زوجك لديه خيارين:

  • وقالت انها يمكن أن تقدم نموذج 709 و تقرير $ 1، 000 في الهدايا الخاضعة للضريبة لابنك.
  • ويمكنها تقديم نموذج 709 والإبلاغ عن أنك قد قررت تقسيم الهدايا بين اثنين من أنت. يعتبر كل واحد منكم أن جعلت $ 7، 500 هدية.

يشار إلى تقسيم الهدايا على أنه "خيال قانوني" - على الرغم من أن زوجك هو الذي قدم الهدايا فعلا، فإن قانون الإيرادات الداخلية يسمح لك ولزوجك أن يقول أن الهدايا حقا جاء من كل واحد منكم. في النهاية ونظرا للاستبعاد السنوي، لم تقدم أي هدايا خاضعة للضريبة. في حين أن تقسيم الهدايا هو شكل إجمالي من قانون الإيرادات الداخلية، فإنه لا يزال وضعا قانونيا هدية قانونية شرعية تماما.

زوجك ليس مواطنا أمريكيا

إن القيمة الإجمالية للهدايا المقدمة من الزوج الذي هو مواطن أمريكي إلى زوج ليس مواطنا أمريكيا يخضع أيضا للاستثناءات. وعلى النقيض من حد الاستثناء السنوي الذي تبلغ قيمته 14000 دولار للهدايا التي تنطبق على غير الزوج، فإن الخصم الزوجي غير المحدود يغطي الهدايا التي يتم تقديمها للزوج الذي هو مواطن أمريكي - يمكنك إعطائها قدر ما تريد دون تكبد أي وقت مضى ضريبة.

الهدايا المقدمة لزوج ليس مواطنا أمريكيا هي مسألة مختلفة. فهي تقتصر على مبلغ محدد بالدولار يتم فهرسته أيضا للتضخم. اعتبارا من عام 2016، وهذا الاستبعاد هو 148000 $.إذا أعطيتها أكثر من ذلك، يجب عليك دفع ضريبة الهدية على الرصيد.

فيوتشر إنتيريست جيفتس

هدية من الفائدة المستقبلية هي هدية لن يسمح للمستفيد باستخدامها أو التمتع بها لعدد من السنوات، مثل النقد أو الممتلكات التي وضعت في ثقة لا رجعة فيها. ولا يتمتع أحد المستفيدين أو أكثر بحق مباشر في سحب الهدية واستخدامها. وهذا يمكن أن يجلب ضرائب الهدايا المستحقة، ولكن هناك طرق لبناء الثقة لتجنب ذلك. استشر مع محامي العقارات إذا كنت تفكر في إعطاء هدية بهذه الطريقة.

متى يكون نموذج مصلحة الضرائب 709 مستحقا؟

إرس فورم 709 يستحق في أو قبل 15 أبريل من السنة التي تلي السنة التي قمت فيها بتقديم هدايا خاضعة للضريبة.

استشر محامي التخطيط العقاري أو المحاسب قبل 15 أبريل للتأكد من أنه مطلوب إذا لم تكن متأكدا ما إذا كانت الهدايا التي قدمتها خلال العام يجب أن يتم إبلاغ دائرة الإيرادات الداخلية.

ملاحظة: تتغير قوانين الولاية والقوانين الاتحادية بشكل دوري. المعلومات الواردة أعلاه - ولا سيما مبالغ الإعفاء - قد لا تعكس أحدث التغييرات. يرجى التشاور مع المحامي أو الضرائب المهنية للحصول على أحدث المشورة. المعلومات الواردة في هذه المقالة لا يقصد بها تقديم المشورة القانونية أو الضريبية وأنها ليست بديلا عن المشورة القانونية أو الضريبية.